miércoles, 12 de septiembre de 2012

LA TRANSPARENCIA y el caso de Hereda Ltda.

Puede sonar un poco presumido a primera vista que como socio, presente a  la empresa Hereda, Ltda., como una de las empresas mejor enfocadas en nuestro mercado,  para asesorar a sus clientes en todos los temas relacionados al impuesto de herencia.

De aquí en adelante, todos tenemos dos posibilidades, o viviremos muchos años mas, o moriremos antes de tiempo.

 Toda persona o grupo de personas que deséen traspasar sus bienes a las futuras generaciones tienen que tener clara consciencia de esa realidad. Eso significa, que para realizar una correcta y eficiente Planificación Patrimonial, debe conocerse en primer lugar el patrimonio actual a traspasarse en un futuro y el número de herederos. Esa información preliminar, permite la contratación de un Seguro de Protección Patrimonial, equivalente al monto de impuesto de herencia que tendrían que cancelar los herederos, en caso de un fallecimiento antes de tiempo.Eso, para evitar un vacío de liquidez y que, lo mas probable en caso contrario, conduciría a la liquidación de parte o de la totalidad de los bienes heredables para poder cancelar el impuesto de herencia.
A continuación viene la elaboración de una Planificación Patrimonial, que incorpora todos los posibles elementos cuantificables y las preferencia pesonales de las personas involucradas.

Para satisfacer las necesidades de estos dos pilares, que requiere una eficiente Planificación Patrimonial, el Pilar Legal - Tributario y el Pilar Financiero, Hereda Ltda. cuenta con dos profesionales a cargo de cada una de las areas de estos dos pilares, de larga trayectoria. Uno de ellos, con más de 35 años en el area de asesoría tributaria y el segundo con más de 32 años en el area de asesoría financiera y de seguros.

Estos dos profesionales se encuentran plenamente vigentes actualmente. Pregunta:¿ Sería posible estar vigentes después de tantos años de actividad, si no hubiera una total y absoluta TRANSPARENCIA en sus quehaceres profesionales?

Dejo la respuesta a su personal criterio. 

jueves, 30 de agosto de 2012

Los Juegos Olimpicos 2012

Han finalizado los Juegos Olimpicos 2012 y todo se prepara ahora para Brasil 2016. Tengo que manifestar, que Londres me dejó un cierto sabor amargo en dos aspectos.

Primero:
Segun el diccionario de la Real Academia Española, el "Juego" se define como el "Ejercicio  recreativo sometido a reglas, y en el cual se gana o se pierde". Me pregunto,¿lo que vimos, fueron ejercicios recreativos? Normalmente no fué así. Es verdad que vimos competencias preciosas como el nado sincronizado, la gimnasia artística, los 100 metros planos varones, las postas, etc.Desgraciadamente primaron, en mi opinión, una de las máximas y vistosas expresiones de competencias implacables y deshumanizadas que caracteriza a nuestras sociedades modernas en prácticamente todos los aspectos. Lo ÚNICO que vale es una medalla, el juego se ha perdido y el ser humano también.

el chileno Tomás González
Segundo:
Tengo un gran aprecio al pueblo inglés, su carácter e idiosincracia, pero las autoridades en su seremonia de inauguración pecaron de soberbia. Creen que aún manejan el Commonwealth. ¿Cómo es posible que en el acto de la inauguración no se diera un contundente agradecimiento por la presencia de casi 200 naciones? Sólo se mencionó lo fabuloso de Inglaterra, Londres la única ciudad que recibe más de una vez los juegos olímpicos. Ni la reina fue capaz siquiera de un esbozo de sonrisa.¿A quién le interesa, fuera de los ingleses el sistema de hospitales de Inglaterra?

Después de haber visto la ceremonia de inauguración y cierre de los Juegos Olímpicos de Beijing, Londres resultó decepcionante.

jueves, 16 de agosto de 2012

Hereda y el 2012

El mundo no se va a acabar este año como pretenden invocar algunas malas lenguas,  pero sí estamos experimentando cambios cada vez más seguidos y profundos en todos los niveles observables, por nosotros los seres humanos. Inclusive da la impresión que las 24 horas del día y la noche fueran 20 o sólo 18, el clima está experimentando cambios significativos, lluvias torrenciales e inundaciones, mayores sequías que las normales, temblores y terremotos más frecuentes que antes, etc.Temas en que los científicos aún no logran ponerse de acuerdo, en qué grado incide en todo esto la actividad humana.¿ O serán los ciclos propios de la naturaleza del universo y cuya trayectoria desconocemos?

Creo que todo el mundo, unos más otros menos, estamos experimentando mayores cambios que antes.
 En nuestro caso de Hereda Ltda. nos toca de cerca. Lo que menos se podía esperar de este gobierno, porque tiene poco tiempo para avanzar en todo lo que prometió en su campaña, que propusiera una reforma tributaria.Una propuesta, en mi oponión demencial y además, en el momento menos oportuno. De hecho se está viendo que la primera propuesta, el gobierno tuvo que retirarla por no tener ningún futuro en el parlamento. La segunda está muy en veremos, pero en el intertanto como asesores tributarios, estamos con las manos cruzadas hasta no saber en qué va a terminar este absurdo juego del gallito.

Desde un punto de vista mundial, estamos inmersos en un proceso, en que nos obligan a observar mejor, más detenidamente, ojalá con más tranquilidad para entender un poco más, donde estamos parados. Finalmente lo que se nos pide, es que elevemos nuestros niveles de conciencia. Cada uno desde el lugar en que esté ubicado, unos más arriba otros más abajo, no importa donde parta. Lo importante es que se eleve y que cada uno aporte su granito de desarrollo.

lunes, 30 de julio de 2012

Hereda y el Futuro de Internet

En una de las interesantes conferencias del TED, Don Tapscott nos muestra y motiva a la de apertura de conciencia que esta produciendo la existencia de la red globalizada de internet. Segun sus investigaciones, hay cuatro características que explican este fenómeno:
  1. COLABORACIÓN

    Aquí nos muestra el ejemplo de un dueño de una propiedad minera de oro, pero que no puede encontrar la veta del oro. Después de muchos años de prueba y error y sin resultados, se le ocurre enviar un desafío por Internet a todo el mundo: "Con la información  que tenemos hasta hoy, aquel que encuentra donde esta la veta del oro, le ofrezco una indemnización de US$ 500.000," Y efectivamente aparece una persona, que con la información recibida descubre donde esta la veta. Demás esta decir, que el dueño de la pertenencia se hizo multimillonario.

  2. TRANSPARENCIA

    Como en Internet estamos completamente desnudos frente al mundo, se hace necesario, si uno quiere tener éxito, adquirir una actitud transparente, tanto a nivel personal como a nivel de empresa, ya que es la forma natural de generar confianza. Y si hay confianza, yo puedo contar con el deseo de personas y empresas, de adquirir mis productos y servicios, porque soy creíble.

  3. COMPARTIR

    Se muestra la dicotomía entre la actitud de la industria discográfica y la industria farmacéutica(algunas de ellas).
    Dado que en internet se pueden obtener gratis, prácticamente todas las reproducciones de música, la industria discográfica eligió el camino de las demandas legales para defenderse, con lo cual esta cavando su propia tumba. En cambio en la industria farmacéutica y posiblemente muchos centros de investigación están reconociendo que se pueden obtener resultados mucho mas efectivos, al compartir información e investigación. Es posible generar una escalada de descubrimientos y de desarrollos, en beneficio de todos los participantes, a diferencia de si cada uno realiza sólo su propia evolución.

  4. EMPODERAMIENTO

    Nos muestra cómo las redes sociales tienen el poder de generar cambios sociales significativos, tanto de poder, como económicos, políticos, culturales, etc. Con ello es posible generar cambios cualitativos importantes en las sociedades, nuevas formas de sociedades, mas libres y creativas que las que conocemos.
Para escuchar el discurso completo, pueden ir a este link en TED.

Me he detenido un poco en estos 4 factores, porque me parecen fascinantes en lo que pueden significar para el futuro de todos nosotros.

Bueno, en nuestra empresa Hereda Ltda., hemos tomado conciencia, que imitando o tratando de imitar e incorporar estos factores a nuestro quehacer diario, estaremos aportando un granito de arena al quehacer de nuestra sociedad.
En Hereda Ltda. tenemos dos pilares fundamentales para desarrollar una Planificación Patrimonial de excelencia. Uno es el PILAR LEGAL-TRIBUTARIO  y el otro es el PILAR FINANCIERO .
En el primero, nos atenemos a las posibilidades que nos proporciona el actual marco legal e institucional, aplicado al particular caso de cada cliente y en el segundo, los seguros de vida son uno de los ejemplos de organizaciones que comparten los planteamientos de Don Tapskott.
Gracias, a que son muchos los asegurados en una compañía, es posible una indemnización muchas veces superior a los costos que se están cancelando. Una compañía de seguros de vida que no tenga transparencia, no tiene futuro, ya que su prestigio se verá rápidamente carcomido y nadie más contratará esos productos. El mercado es tan transparente, que los inventos de una compañía se complementan normalmente a los productos de otra y muchas veces es el estímulo para desarrollar mejores productos aún. Finalmente, la libertad y garantía que significa, especialmente para las familias, de contar con un seguro de vida de los miembros que generan el sustento y permiten el actual nivel de vida, no tiene precio.        

domingo, 15 de julio de 2012

Un instrumento financiero de primera necesidad

He vivido en carne propia la importancia que puede tener la existencia o ausencia de un seguro de vida, al fallecer mi padre de un derrame cerebral en el lapso de tres horas. Había que pagar cuentas de clínica, médicos, ambulancias, etc. por un lado, gastos funerarios, deudas pendientes, gastos corrientes, etc. y llegó un momento en que los gastos empezaron a pesar en el presupuesto de cada uno, lo cual generó una situación de apremio, confusión, distanciamiento y finalmente quiebra de la empresa familiar, ya que no existía un flujo de efectivo suficiente para enfrentar los compromisos, problema que la existencia de un seguro de vida habría evitado. Lo mas importante, se habría mantenido la seguridad familiar, cultivada a lo largo de muchos años.

La experiencia vivida, me motivó a investigar en profundidad el significado, solidez  y alcance de lo que son los seguros de vida. He descubierto, que el seguro de vida tiene una lista interminable de objetivos, dependiendo de las circunstancias, cultura, necesidades, entorno y madurez en que se encuentra cada persona o grupo de personas. Por ejemplo, puede tener como objetivo garantizar la educación superior de los hijos, nietos, protegidos, etc., garantizar la continuidad de una empresa u organización, al asegurar a cada uno de los socios involucrados a favor del resto en caso de un fallecimiento, con el fin de mantener la propiedad en manos de los que conocen el negocio, garantizar el pago total o parcial de una deuda, ya sea de un bien raíz o de cualquier otro bien, garantizar el pago del impuesto de herencia, etc...

El seguro de vida es una herramienta cada vez mas imprescindible, en la media que la sociedad se hace mas compleja e interdependiente, ya que generalmente no podemos contar con parientes o personas cercanas que nos puedan auxiliar financieramente en caso de necesidad, como era antiguamente. Necesitamos esa seguridad que nos proporciona el seguro de vida para el futuro, situación que por definición siempre será incierta.

Históricamente, se menciona que los chinos crearon una especie de seguro de vida antes de la era cristiana y en nuestra cultura occidental, aparece por primera vez el seguro de vida en los integrantes del senado romano. Mientras éstos ejercían su senaturía, eran ciudadanos honorables, poderosos e influyentes y les era posible proporcionar un alto estandard de vida a sus familiares. Sin embargo, al fallecer, sus familias quedaban en una situación sin mayores recursos. En algún momento se estableció, un aporte en dinero de cada uno, que se acumulaba en un fondo común y servía para proporcionar una ayuda a las viudas y poder así mantener un nivel de vida mas aceptable al grupo familiar.

Actualmente, uno de los usos mas significativos del seguro de vida, aparte del de protección familiar, es el seguro de Protección Patrimonial  para garantizar el traspaso, bajo cualquier circunstancia, de los patrimonios a las nuevas generaciones.

martes, 3 de julio de 2012

Seguros de Vida y el tema de la muerte

Mi experiencia de colocar seguros de vida me ha enseñado que lo mejor es tener las reuniones en las casas de los clientes, pues la consulta habitual que tendrán que hacer a su mujer, estará apoyada por mi presencia y experiencia.

Sin embargo, la cosa no es tan fácil. Y la  razón principal viene del lado de la mujer, incluso cuando nuestro interlocutor es un connotado empresario, profesional y obviamente muy inteligente.

Qué pàsa? Lo que pasa es que la mujer se resiste a ver siquiera la posibilidad de que su marido se vaya a morir. Cómo? No me venga Ud a decirme que este roble se va morir. Por favor, mejor, vayase retirando.

Claro, las bondades de disponer de un seguro de este tipo son tan contundentes, sin embargo la difucltad de mirar sqiuiera el hecho de la muerte, es y ha sido el principal escollo para los cierres.

 Nuestra empresa HEREDA se dedica a los temas de asesoria de herencia, en la cual incluimos en nuestra oferta la venta de seguros de vida, que incorporado en el tema de herencias lo denominamos seguros de protección patrimonial, única manera de garantizar que la Planificación Patrimonial se cumpla, existiendo o no el dueño del patrimonio.

martes, 26 de junio de 2012

¿Te gustaría regalarle al papá Fisco hasta el 50% o mas de tu patrimonio?

Bueno, la verdad es que el impuesto a la herencia para patrimonios relativamente grandes, oscila entre el 18 y el 20%, cifra que  los herederos en un plazo de dos años, tendrán que pagar si o si.

Si no cuentan con estos fondos en forma líquida, tendrán que inventar forma de obtenerlos.

Una de ellas es hacer retiros de las empresas donde sea socio y aumentar artificialmente, e innecesariamente, los ingresos personales y con ello verse afectado al final del periodo con un impuesto global complementario de hasta un 40%.

Las cifras, cuando los montos en juego son significativas se suman y pueden llegar incluso hasta ese 50% con que empecé el posteo.

Hay formas de precaverse de estas situaciones. Una de ellas es contratar un Seguro de Vida, para cumplir simultáneamente con 2 objetivos fundamentales: que los herederos tengan la liquidez para pagar el impuesto a la herencia y además en el preciso momento que se requiera.

Hay otras formas, que en una relación profesional con nosotros, se las iremos contando.

lunes, 18 de junio de 2012

¿Tienes tu una empresa familiar?

La construcción del patrimonio familiar, normalmente, es el esfuerzo de una persona que durante su vida hace el sacrificio y logra amasar un capital significativo.

Es interesante saber que apenas 1/3 de las empresas familiares pasan a la siguiente generación de sus creadores y solo alrededor del 15% de ese tercio, pasa a la tercera generación.

Esta es una inquietud que los creadores de patrimonio familiar debieran tomar en consideración, con el objeto de resguardar los patrimonios creados en manos de sus herederos. Recomiendo ver este cuadro que he titulado "Las tres etapas de los patrimonios familiares".

Además es bueno saber que el 99% de las empresas que se crean en su origen, son familiares en esa etapa.

Un dato anecdótico es que en Japón exisrte un Club al que solo acceden los representantes de empresas familiares que tengan más de 250 años de antiguedad.

Te imaginas que tomando ciertos resguados, en vida, podrán pavimentarle a tus herederos el pertenecer a un club de ese tipo.

Bueno, por aquí andamos nosotros.

miércoles, 13 de junio de 2012

Camionetas, ¿a nombre de la empresa?

Este es un tema frecuente en nuestras conversaciones con clientes, pues nuestra especialidad tiene un fuerte componente tributario, como te imaginarás.

Efectivamente las empresas pueden tener en sus bienes o activos, camionetas. Siempre que sean para el uso, claro y nítido, de las necesidades de la empresa.

Ello, obviamente, representa un ahorro del impuesto IVA que un particular debiera pagar, pues en el caso de la empresa este impuesto se descuenta. Aparte de los gastos de mantención, que habitualmente también son de costo de la empresa.

Pero ojo, no te vayas a encontrar con que se te ocurra ir a esquiar con tus hijos el fin de semana, y te encuentres con inspectores de impuestos internos, junto a carabineros, que al pedirte los documentos, recaben con que está inscrito a nombre de la empresa.

Un auto de uso empresarial, no puede usarse según la ley, para estos usos, ni siquiera en el fin de semana.

El resultado de esta situación es que muy probablemente tendrás que agregar a tus ingresos, el equivalente al 20% del valor de la camioneta, como renta anual y sumarlo a tus ingresos para el pago de tus impuestos a la renta de final de año.

Una apropiada asesoría tributaria es siempre buena, para evitar malos ratos.

lunes, 4 de junio de 2012

Actitud frecuente

Generalmente en una primera instancia, cuando ofrecemos nuestros servicios de asesoría a los Impuestos de Herencia, recibimos una actitud de indiferencia, de excusas, como que todo ya lo tienen solucionado, siendo éste un tema de trascendental importancia para preservar los patrimonios, generalmente logrados con un gran esfuerzo y sacrificio, a través de muchos años.

¿A qué se debe esta actitud de indiferencia y racionalmente ilógica e incomprensible reacción?

Lo que esta detrás del Impuesto de Herencia, es el fallecimiento de una persona y en nuestra cultura occidental no nos muestran el proceso de envejecimiento y menos mirar de frente el hecho de la muerte.

Desde que nacemos, lo único en la vida que es absolutamente seguro que nos va a suceder, es que en algún día, nos vamos a morir.

Por otro lado, gracias a que en algún momento fallecemos, es que vivimos más intensamente y fabricamos, conciente o inconcientemente, un proyecto de vida.

Desgraciadamente, como mencioné, en nuestra civilización occidental no nos enseñaron a acercarnos a la muerte, probablemente al hecho más importante de nuestra vida. No sabemos cómo recibir la muerte en paz y armonía.

Un ejemplo típico de esta actitud de "no mirar a la muerte", es que a los fallecidos los metemos en un ataúd, limpiecitos, peinados y maquillados para que no parezcan muertos.

Entendiendo más claramente este factor cultural, se nos hace más fácil poder ayudar a las personas, a que se decidan a solicitar la asesoría de una Planificación Patrimonial eficiente y anticipada.

martes, 8 de mayo de 2012

Pago del impuesto de herencia

¿Es factible pagar el impuesto de herencia con la enajenación de los propios bienes que se heredan?

En primer lugar debemos señalar que el impuesto deberá declararse y pagarse simultáneamente dentro del plazo de dos años, contado desde la fecha del fallecimiento de la persona.

La ley expresamente faculta al Servicio de Impuestos Internos para que a su juicio, en la medida que no hubiere menoscabo para el interés fiscal, autorizar la enajenación de determinados bienes para proceder a pagar el impuesto, bajo las condiciones que fije dicho organismo fiscalizador.

La responsabilidad de declarar y pagar el impuesto recae individualmente en cada uno de los herederos. Sin embargo, cualquier heredero podrá declarar y pagar el impuesto que corresponda a toda la masa hereditaria, lo que obviamente extingue la deuda por impuesto con el Fisco, sin perjuicio del derecho que tiene quien pagó la totalidad del impuesto a repetir o cobrar la parte correspondiente a los otros herederos.

¿Sabe usted cuales son los bienes gravados por el impuesto de herencia?

  1. Es factible abonar contra el impuesto a pagar en Chile, el impuesto a la herencia que hubiere afectado en los bienes situados en el extranjero.
  2.  En las sucesiones de extranjeros los bienes situados en el extranjeros sólo deben colacionarse en Chile cuando hubieren sido adquiridos con recursos provenientes o generados en Chile.
  3.  En relación a los tipos de bienes:

    a) Deben colacionarse en el inventario tanto los bienes situados en Chile, como los situados en el extranjero.

    b) A nuestro juicio, hay que tener presente lo que indica el Código Civil. Dicho Código señala que los bienes pueden ser corporales o incorporales. Los corporales son aquellos que tiene un ser real y pueden ser percibidos por los sentidos. Estos a su vez se dividen en muebles e inmuebles, estos últimos corresponden a los bienes raíces Los incorporales son derechos reales o personales. Derecho real es el que tenemos sobre una cosa, tales como, entre otros, el de dominio, el de herencia, los de usufructo. En cambio los derechos personales o créditos son los que sólo pueden reclamarse de ciertas personas, como es el que se tiene contra una persona que nos debe una cierta cantidad de dinero.
  4.  Como puede apreciarse, la ley sobre impuesto a la herencia no sólo grava bienes físicos como podría pensarse, sino que todos aquellos que hemos reseñado en el punto anterior.

Posesión Efectiva

Para que los herederos de una persona fallecida puedan disponer de los bienes hereditarios, es necesario efectuar la “Posesión Efectiva”. Es muy importante realizar este trámite a la brevedad posible, ya que con el paso del tiempo los bienes pueden extraviarse, perder valor o comenzar a ser usados por quien no corresponde.

En relación a la “Posesión Efectiva” se presentan dos situaciones:
  1. Con Testamento:

    Si la persona fallecida (causante) dejó un testamento en el que dispone, cómo serán repartidos esos bienes, el trámite de posesión efectiva de la herencia necesariamente tiene que hacerse ante un juez en lo civil, con asistencia de un abogado.

    La ventaja de hacer un Testamento, es que se puede disponer de un cuarto del total de la masa hereditaria para asignarlo a quien uno quiera y además puede mejorar con otro cuarto a los herederos legales.
  2. Sin Testamento:

    Si el causante NO dejó testamento, su herencia se denomina Intestada y debe tramitarse ante el Registro Civil e Identificación y no es necesaria la intervención de un abogado.

    Los bienes deben pasar a los herederos de acuerdo a la distribución que señala la ley de herencias. 

En los puntos 1 y 2, la tramitación del pago del impuesto a la herencia debe efectuarse ante el Servicio de Impuestos Internos

martes, 10 de abril de 2012

Primer posteo

¿Sabe usted, que bienes debe incluir en el inventario para calcular el impuesto de herencia?

¿Sabe usted cuanto impuesto deberán pagar sus herederos a su fallecimiento?

Bueno, de estos temas pretendemos abrir una conversación en este espacio que hoy inauguramos con Adolfo, mi socio y Gabriel, nuestro asesor digital.